Самые новые идеи бизнеса здесь

Наши подписчики узнают о новых бизнес-идеях самыми первыми. Просто введите адрес

Подписчиков всего: 4 444

Открытие ломбарда (как открыть ломбард)

Ломбард

Бизнес-идея по открытию ломбарда может оказаться очень выгодной. Ломбардный бизнес уверенно себя чувствует во время любых экономических потрясений и кризисов. В каждом городе наверняка есть несколько ломбардов, и большинство из них существуют достаточно давно - это лучшее подтверждение жизнеспособности этой идеи.

Именно поэтому все большее количество бизнесменов проявляет интерес к вопросу о том, как открыть ломбард с нуля.

Ломбардом в соответствии с действующим законодательством является специализированная коммерческая организация, основными видами деятельности которой являются предоставление краткосрочных займов гражданам и хранение вещей (ст. 2 Федерального закона от 19.07.2007 № 196-ФЗ «О ломбардах»).

Основной принцип деятельности ломбарда и получения дохода

Принцип деятельности ломбарда очень простой.

Клиент нуждается в деньгах. Он обладает какой-то вещью, имеющей определенную ценность. Клиент отдает вещь в ломбард в залог, получает деньги по договору процентного займа на определенный срок.

По истечении этого срока клиент погашает займ вместе с начисленными процентами, и получает свою вещь обратно.

Если же клиент не расплачивается с ломбардом, то ломбард обращает взыскание на заложенную вещь. Проще говоря - продает ее (по истечении месячного срока, с момента, когда возникла просрочка).

Если суммы, вырученной от продажи вещи, недостаточно, то долг все равно списывается с клиента. Если же сумма, вырученная от продажи вещи, превышает долг клиента, то разница возвращается клиенту (об этом не все знают, кстати).

По общему правилу, обращение взыскания на заложенное имущество осуществляется ломбардами по исполнительной надписи нотариуса, однако договором между ломбардом и заемщиком возможно предусмотреть и возможность этой операции без такой надписи.

Ломбард продает заложенное имущество самостоятельно либо путем организации публичных торгов. В том случае, если стоимость вещи превышает тридцать тысяч рублей, продажа возможна только с публичных торгов.

Чтобы ломбард работал с прибылью, он должен брать в залог только высоколиквидное имущество. То есть такое, с реализацией которого не будет никаких проблем.

Как правило, спросом пользуются ювелирные изделия из драгоценных металлов - золота, серебра. Ломбард может продавать их в розницу, или оптом предприятиям-заготовителям.

Формально ломбард не является местом, где происходит скупка золота у физических лиц, как ошибочно полагают некоторые. То есть ларек, в котором скупают изделия из золота у граждан, нельзя назвать ломбардом в полном смысле этого слова.

 

Юридические вопросы открытия ломбарда и ведения бизнеса

Перед тем, как открыть ломбард, нужно ознакомиться с руководящими документами, а именно:

- Федеральный закон от 19.07.2007 г. № 196-ФЗ «О ломбардах»;

- Федеральный закон от 26.03.1998 г. № 41-ФЗ «О драгоценных металлах и драгоценных камнях»;

- Федеральный закон от 21 декабря 2013 г. № 353-ФЗ «О потребительском кредите (займе)»;

- Приказ Минфина РФ от 29 августа 2001 г. № 68н «Об утверждении Инструкции о порядке учета и хранения драгоценных металлов, драгоценных камней, продукции из них и ведения отчетности при их производстве, использовании и обращении»;

- Постановление Правительства РФ от 7 июня 2001 г. № 444 «Об утверждении Правил скупки у граждан ювелирных и других бытовых изделий из драгоценных металлов и драгоценных камней и лома таких изделий».

 

Если коротко, то можно выделить основные моменты открытия и ведения деятельности ломбарда:

  • Индивидуальный предприниматель не вправе открыть ломбард; ломбардом может быть только юридическое лицо;
  • Ломбарду запрещено заниматься другой предпринимательской деятельностью, за исключением хранения вещей, предоставления краткосрочных займов гражданам, оказания консультационных и информационных услуг;

Вместе с тем ломбард может совершать разовые сделки по продаже основных средств и материально-производственных запасов.

Конечно, ломбард редко использует такой вид заработка, как хранение вещей. Да и клиент скорее отнесет вещь в банк и положит ее на хранение в банковскую ячейку. Ну и консультирует ломбард, как правило, очень редко;

  • Ломбард выдает займы физическим лицам исключительно под залог имущества (п. 1 ст. 7 Закона № 196-ФЗ);
  • Договор займа совершается в письменной форме и считается заключенным с момента передачи заемщику суммы займа и передачи ломбарду закладываемой вещи.
  • Займ может быть выдан на срок не более одного года;
  • Ломбард вправе принимать имущество в залог и на хранение только с 08:00 до 20:00 по местному времени. Круглосуточные ломбарды запрещены и находятся вне закона (за исключением некоторых отдельных операций, которые ломбард может осуществлять и ночью);
  • Ломбард обязан страховать принятые в залог вещи на полную сумму их оценки, это необходимая статья расходов в силу п. 3 ст. 358 Гражданского кодекса РФ.
  • Ломбард не вправе пользоваться и распоряжаться заложенными изделиями (п. 5 ст. 2 Федерального Закона № 196-ФЗ).

 

Основная статья доходов ломбарда - это процентные доходы по денежным займам, не облагаемые НДС (подп. 15 п. 3 ст. 149 Налогового Кодекса РФ). В целях налогообложения прибыли организаций проценты по денежным займам отражаются в составе внереализационных доходов (Письмо Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Минфина РФ от 5 июня 2008 г. № 03-03-06/4/41).

Хотя НДС ломбарды не уплачивают (письмо УМНС России по г. Москве от 13.03.2003 г. № 24-11/13734), но "нулевые" декларации по НДС сдают на общих основаниях.

Следует знать, что ломбард подлежит обязательной постановке на учет в Федеральной службе по финансовому мониторингу (Росфинмониторинг). Операции, совершаемые ломбардом, подпадают в сферу деятельности Федерального закона № 115-ФЗ от 7.08.2001 г. «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма».

С момента регистрации организации нужно зарегистрироваться в Росфинмониторинге в течение 30 дней.

Ломбард обязан разработать правила внутреннего контроля, иные документы, требуемые Росфинмониторингом, и обязан взаимодействовать с этим государственным органом.

Кроме того, при работе ломбарда с ювелирными изделиями необходимо зарегистрироваться в соответствующей территориальной государственной инспекции пробирного надзора Российской государственной пробирной палаты.

Для того, чтобы ломбард эффективно работал, ему необходимы собственные средства. Иначе откуда ломбард возьмет деньги?

Именно поэтому открытие ломбарда требует достаточно большой суммы первоначального капитала.

Конечно, ломбард может привлекать где-то заемные средства, и затем, но уже по более высокой ставке, выдавать займы физическим лицам. Однако такая деятельность может быть расценена контролирующими организациями как банковская деятельность. А без банковской лицензии такие операции совершать очень рискованно. Это влечет ответственность в виде штрафа  по ст. 13 Закона № 395-1. Кроме того, деятельность без лицензии образует состав административного правонарушения по 2 ст. 14.1 КоАП РФ. Наконец, незаконная банковская деятельность - это ст. 172 УК РФ.

В общем, чтобы избежать этих рисков, следует проконсультироваться с юристами по этому вопросу.

Ломбард

Расчет окупаемости и рентабельности ломбарда

Сумма вложений в открытие ломбарда может быть различной - в зависимости от масштабов предполагаемого бизнеса, поэтому учитывать в расчетах не будем.

Предположим, что в среднем ежемесячные расходы ломбарда составляют 200 тыс. рублей (аренда, зарплата, коммунальные услуга, охрана, реклама, налоги и т.д.).

Пусть средняя ставка при выдаче ломбардом займов - 0,2% в день (это 73% годовых, между прочим).

Ломбард в среднем должен получать доход в сумме не менее 6 575 рублей в день, чтобы покрывать свои текущие расходы.

Следовательно, чтобы окупать только текущие расходы, ломбарду нужно нарастить клиентскую базу, постоянно удерживая уровень выданных займов на сумму не менее 3,3 млн рублей.

А ведь нужно еще и окупить вложения…

Перед открытием ломбарда следует составить качественный и подробный бизнес-план. Это очень важный момент, без которого открытие ломбарда «наугад» может вылиться в пустую трату денег. По статистике, около четверти вновь открытых ломбардов закрываются до истечения первого года работы. Однако те, которые устояли в самое нелегкое время старта бизнеса, в дальнейшем генерируют устойчивую прибыль для своего владельца.

 

Система налогообложения при открытии ломбарда

Ломбарды работают на общем режиме налогообложения.

Применять "упрощенку" ломбард не вправе на основании пп. 7 п. 3 ст. 346.12 НК РФ.

Услуги ломбарда не являются бытовыми услугами на основании абз. 7 ст. 346.27 НК РФ, поэтому ЕНВД ломбарды в своей основной деятельности также применять не могут. Продажа невостребованного имущества, принадлежащего заемщикам, под ЕНВД не попадает. Дело в том, что ломбард не является собственником этого имущества.

Однако предметы залога по истечении определенного времени (с учетом содержания договора между ломбардом и клиентом) могут перейти в собственность ломбарда.

В случае реализации предметов залога, перешедших в собственность ломбарда, через объект организации торговли, принадлежащий ломбарду или используемый им на иных правовых основаниях (аренда, пользование и т.д.), данная деятельность ломбарда подпадает под налогообложение в виде единого налога на вмененный доход. Вопрос о налогообложении решается исходя из наличия торгового зала либо торгового места.

Эти нюансы разъяснены в письмах Минфина России от 05.05.2006 № 03-11-04/3/242 и от 21.03.2006 № 03-11-04/3/142.

Следует заметить, что сведения по форме 2-НДФЛ о доходах физлиц от продажи предметов залога ломбарды не представляют (письмо Минфина России от 14.05.2005 г. N 03-05-01-04/133).

 

Документооборот в ломбарде

Ломбард, хотя и ведет наличные расчеты с заемщиками, ККМ при этом не применяет. Для расчетов с населением используются бланки строгой отчетности.

Для документирования выдачи и погашения займов, приема и возврата предметов залога ломбард использует бланк строгой отчетности (БСО), именуемый "Залоговый билет". Его форма утверждена приказом Минфина России от 14.01.2008 г. № 3н. Изменения в этот документ вносить не допускается.

Залоговый билет оформляется в двух экземплярах: один выдается клиенту, другой остается в ломбарде и служит основанием для внесения записей (как о выдаче займа, так и о его погашении) в кассовую книгу.

В залоговом билете делаются записи о погашении задолженности и передаче предмета залога.

Учет БСО ведется по правилам, установленным Постановлением Правительства РФ от 06.05.2008 г. № 359. Заполненные залоговые билеты брошюруют помесячно.

Также работа с драгоценными металлами и драгоценными камнями ломбарда жестко регулируется государством.

В частности, необходимо вести «правильный» учет драгметаллов и драгоценных камней, а именно:

- вести учет драгоценных металлов и драгоценных камней в составе предметов залога по массе, качеству и в стоимостном выражении (п. 6 Инструкции «О порядке учета и хранения драгоценных металлов, драгоценных камней…» - Приказ Минфина РФ от 29 августа 2001 г. № 68н);

- два раза в год (по состоянию на 1 января и на 1 июля) проводить инвентаризацию драгоценных металлов и драгоценных камней (п. 16 Инструкции «О порядке учета и хранения драгоценных металлов, драгоценных камней…»).

Для работы с драгоценными металлами и камнями потребуется закупить определенное оборудование - химические реактивы, точные сертифицированные весы  и т.д.

Следует учитывать, что взвешивание ювелирных и других бытовых изделий в ломбарде производится с точностью: из золота - до 0,01 г, из серебра - до 0,1 г.

Содержание драгоценного металла в изделии нужно пересчитать исходя из его пробы в пересчете на наивысшую пробу. Для золота она составляет 999,99.

 

Вопросы безопасности при открытии ломбарда

Так как в ломбарде могут храниться ценности на серьезную сумму, да и оборот денег может быть немаленьким - целесообразно заключить договор с охранной организацией на охрану жизни и здоровья персонала ломбарда и на охрану имущественных ценностей. Необходимо оборудовать кнопку тревожной сигнализации для вызова охраны в рабочее время.

Возможно, что в течение рабочего дня понадобится постоянное нахождение охранника на территории ломбарда.

В нерабочее время должна работать охранно-пожарная сигнализация.

Потребуется установить металлические двери, решетки на окнах - все эти вопросы можно предварительно согласовать с охранной организацией, которую планируется привлечь для оказания услуг.

 

Персонал ломбарда

Персонал должен быть честным, профессиональным, и добросовестно исполнять свои обязанности.

Определенная часть клиентов - это постоянные клиенты, среди которых информация распространится очень быстро - в том случае, если Вы кого-то «кинете».

Оценщик, кассир - все люди должны быть специалистами в своем деле.

Особое внимание следует обратить на профессиональную подготовку и опыт сотрудника, который будет работать с драгоценными металлами и камнями.

В самом ломбарде нужно наладить очень жесткий учет и контроль, поэтому грамотный бухгалтер здесь - это необходимость.

Специальная программа по учету товаров (какие находятся на хранении, какие выкуплены, по каким вещам наступила просрочка и т.д.) позволяет свести риск мошенничества со стороны сотрудников к минимуму.

 

Выбор места для размещения ломбарда

Располагать ломбард лучше в проходимых местах. Это может быть как отдельное помещение, так и арендованное место для размещения ломбарда в торгово-развлекательном центре.

Располагаться в центре города, или в спальном районе - особой разницы нет, есть свои плюсы и минусы в том и в другом случае. Предпочтение отдавать лучше местам, где поблизости нет конкурентов.

Некоторые собственники бизнеса отмечают, что зачастую ломбард, открытый рядом с вокзалом,  приносил меньше прибыли, чем ломбард, открытый в спальном районе.

Если ломбард располагается в отдельном здании - лучше, чтобы вход в ломбард был не со двора, а сам ломбард находился в хорошо освещенном месте.

 

Потенциальные клиенты ломбарда

Клиенты ломбарда - как правило, люди, испытывающие временные денежные трудности.

Желательно разработать программу лояльности - к примеру, применять сниженные ставки по займам для постоянных, надежных клиентов. Также можно делать некоторые скидки пенсионерам, некоторым другим категориям граждан.

Клиентов привлекает в ломбардах быстрота и скорость, с которыми можно получить деньги. По большому счету, нужен только паспорт, ну и вещь (предмет залога), соответственно.

Никаких поручителей, никаких справок о доходах, никакой кредитной истории… Поэтому среди банков и микрофинансовых организаций в сфере кредитования граждан ломбарды уверенно занимают свою немалую долю рынка.

Кто-то из клиентов использует ломбарды для того, чтобы получить финансовую помощь, рассчитывая выкупить вещь обратно. Ну а кто-то таким образом продает ненужное имущество, просто не забирая сданную в ломбард вещь.

 

Реклама услуг ломбарда

Само помещение ломбарда должно выглядеть солидно. Если Вы планируете открывать этот бизнес всерьез и надолго, то придется потратиться на хороший ремонт помещения.

Необходимо сделать красивую вывеску. Хорошее название тоже играет свою роль. «Ламборджини» (или «Ломбарджини»), например - вполне удачное название для ломбарда. Фирменное наименование ломбарда должно содержать слово "ломбард" и указание на его организационно-правовую форму. Например, ООО «Городской ломбард», или ООО «Ломбард «Золотник».

Сразу следует подать рекламу в СМИ, в интернете, в общественном транспорте, в том числе на билетах.

Нужно заранее продумать концепцию ломбарда - будет это универсальный ломбард, или специализированный (принимающий в залог вещи какой-то определенной категории). К примеру, автомобили, часы, антиквариат, оргтехника, одежда, телефоны, ювелирные изделия из драгоценных металлов и драгоценных камней….

Специализация хороша тем, что Ваш ломбард будет выделяться из массы остальных. Вы гарантированно займете свою нишу на рынке, хотя в узкой нише нужно быть профессионалом высокого класса.

Желательно поддерживать тесные связи с коллекционерами - зачастую в ломбард попадают очень интересные вещи, которые могут вызывать серьезный интерес у коллекционеров.

Наличие сайта будет серьезным преимуществом перед конкурентами.

При должном подходе к организации работы ломбарда - этот бизнес способен приносить очень хороший доход своему владельцу.

Больше информации по этой идее для открытия и ведения бизнеса можно получить здесь.

Возможно, Вас заинтересуют следующие бизнес-идеи:

«Открытие (регистрация) микрофинансовой организации (МФО)»
«Открытие пункта по приему металла (металлолома)»
«Становимся страховым брокером»

Рейтинг: 
Голосов пока нет

Добавить комментарий

Plain text